Ład korporacyjny
Zarząd PKO BP BANKOWY Powszechnego Towarzystwa Emerytalnego Spółki Akcyjnej („Towarzystwo”) przyjął do stosowania „Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” wydane przez Komisję Nadzoru Finansowego („Zasady”), w zakresie dotyczącym kompetencji i obowiązków Zarządu, tj. prowadzenia spraw Towarzystwa i jego reprezentacji, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz statutem Towarzystwa, a także z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Towarzystwa.
Rada Nadzorcza Towarzystwa przyjęła do stosowania Zasady, w zakresie dotyczącym kompetencji i obowiązków Rady Nadzorczej, tj. nadzorowania działalności Towarzystwa, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa oraz Statutem Spółki, a także z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Towarzystwa.
Walne Zgromadzenie przyjęło i deklaruje, że działając w ramach przysługujących mu kompetencji będzie stosowało „Zasady ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych” z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Towarzystwa.
Z uwagi na fakt, że Towarzystwo posiada jednego akcjonariusza, nie dotyczą Towarzystwa i w konsekwencji nie podlegają stosowaniu zasady ładu korporacyjnego wskazane w § 8 ust. 4, § 9 ust.1 i ust 6, § 10 ust.3 oraz w § 31 ust. 3 Zasad ładu korporacyjnego.
Ponadto, Towarzystwo stosuje "Kodeks Dobrych Praktyk Inwestorów Instytucjonalnych", który został przyjęty przez podmioty skupione wokół Izby Zarządzających Funduszami i Aktywami oraz Izby Gospodarczej Towarzystw Emerytalnych.
W dniu 6 marca 2025 r. Rada Nadzorcza Towarzystwa podjęła uchwałę w sprawie oceny stosowania przez Towarzystwo zasad ładu korporacyjnego. Rada Nadzorcza Towarzystwa oceniła, że według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r., przyjęte przez Towarzystwo zasady ładu korporacyjnego, są stosowane w przyjętym do stosowania zakresie, w tym z uwzględnieniem zasady proporcjonalności wynikającej ze skali, charakteru działalności oraz specyfiki Towarzystwa.
Audytor i Zasady wyboru firmy audytorskiej
Rada Nadzorcza PKO BP BANKOWY PTE S.A. („Spółka”) podjęła uchwałę, na mocy której wybrała firmę KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. jako podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Spółki oraz zarządzanych przez Spółkę funduszy emerytalnych, sporządzanych za lata 2024 – 2026.
Zasady wyboru firmy audytorskiej
Informacja o treści obowiązującej w PKO BP BANKOWY PTE S.A. („Spółka”) polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania sprawozdań finansowych Towarzystwa oraz zarządzanych przez Spółkę funduszy emerytalnych.Zgodnie z treścią uchwały Rady Nadzorczej Spółki w sprawie polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania sprawozdań finansowych Spółki oraz zarządzanych przez Spółkę funduszy emerytalnych, Spółka stosuje następującą politykę:
-
maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń badań ustawowych i sprawozdań finansowych Spółki i zarządzanych przez nią funduszy emerytalnych, przeprowadzanych przez tę samą firmę audytorską lub firmę audytorską powiązaną z tą firmą audytorską lub jakiegokolwiek członka sieci działającej na terenie Unii Europejskiej, do której należą te firmy audytorskie, wynosi 10 lat obrotowych objętych tym badaniem i przeglądem. Maksymalny czas nieprzerwanego trwania zleceń, o którym mowa w zdaniu poprzedzającym, może ulec przedłużeniu o dwa lata, do maksymalnie 12 lat obrotowych objętym badaniem ustawowym, na podstawie zgody Komisji Nadzoru Finansowego w przypadku równoczesnego zatrudnienia więcej niż jednej firmy audytorskiej w formule audytu wspólnego, pod warunkiem że wynikiem badania ustawowego jest wspólne sprawozdanie z badania
-
umowę na badanie sprawozdań finansowych Spółki i zarządzanych przez nią funduszy emerytalnych zawiera się na okres objęty badaniem nie krótszy niż 2 lata obrotowe, a maksymalnie na okres 3 lat obrotowych, z możliwością przedłużenia na kolejny okres objęty badaniem, wynoszący co najmniej dwa lata obrotowe
-
po upływie maksymalnego czasu nieprzerwanego trwania zleceń, o którym mowa w pkt.1, firma audytorska może ponownie wykonywać czynności badania ustawowego sprawozdań finansowych Spółki i zarządzanych przez nią funduszy emerytalnych, po upływie co najmniej 4 lat od zakończenia poprzedniego badania sprawozdań finansowych
-
kluczowy biegły rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego sprawozdań finansowych Spółki i zarządzanych przez nią funduszy emerytalnych za okres dłuższy niż 5 lat obrotowych objętych badaniem
-
kluczowy biegły rewident może ponownie przeprowadzać badanie ustawowe sprawozdań finansowych Spółki i zarządzanych przez nią funduszy emerytalnych, po upływie co najmniej 3 lat od zakończenia ostatniego badania ustawowego sprawozdań finansowych Spółki oraz zarządzanych przez Spółkę funduszy emerytalnych.
-
