Poczuj ulgę ... podatkową!
Odzyskaj dzięki IKZE nawet 5 425,92 zł
Rozliczając podatek dochodowy,
możesz odliczyć wpłaty dokonywane na rachunek PKO IKZE.
Co zyskujesz z PKO IKZE?
Elastyczność wpłat.
Minimalna kwota wpłaty to 50 zł. Środki możesz wpłacać w dogodnym dla siebie terminie, zależnie od swojej sytuacji finansowej.
Zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% wypłacanych środków.
Preferencyjny podatek, w wysokości 10% kwoty wypłacanych z IKZE środków, przysługuje pod warunkiem ukończenia przez oszczędzającego 65 lat i wpłacania środków przez minimum 5 dowolnie wybranych lat.
Dostępność środków w każdym momencie.
Środki zgromadzone na IKZE możesz też wypłacić przed osiągnieciem 65 lat i niezależnie od liczby lat, w których dokonywałeś wpłat. W takiej sytuacji zapłacisz od nich podatek dochodowy, którego wysokość jest zależna od skali podatkowej, w której się rozliczasz.
Dziedziczenie zgromadzonych środków.
Spadkobiercy i osoby uprawnione do otrzymania środków z IKZE, dokonujące ich wypłaty, płacą 10% zryczałtowany podatek dochodowy. Przeniesienie środków na własne IKZE odracza moment zapłaty podatku do czasu wypłaty środków.
Limity wpłat na IKZE w 2026 r.
• 11 304 zł - limit podstawowy,
• 16 956 zł - limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność.
Skorzystaj z ulgi podatkowej
PKO Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (PKO IKZE) oferowane przez PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne Spółkę Akcyjną daje Ci możliwość długoterminowego oszczędzania i skorzystania co roku z ulgi podatkowej.
Limity wpłat w 2026 r.
Wpłaty na IKZE można odliczyć od podstawy opodatkowania – do obowiązującego w danym roku limitu.
Limit zależy od przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia w gospodarce i wynosi:
• 1,2-krotność tego wynagrodzenia – dla limitu podstawowego,
• 1,8-krotność – dla osób, które prowadzą pozarolniczą działalność.Limity na 2026 r.
• 11 304 zł - limit podstawowy,
• 16 956 zł- limit dla osób prowadzących pozarolniczą działalność.Maksymalne kwoty odliczenia w 2026 r. – przy pełnej wpłacie limitu podstawowego
• 1 356,48 zł - przy dochodzie opodatkowanym według stawki 12%,
• 3 617,28 zł- przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%.
Maksymalne kwoty odliczenia w 2026 r. – dla osób prowadzących pozarolniczą działalność przy wpłacie pełnego zwiększonego limitu zależą od sposobu rozliczenia podatkowego.Rozliczenie według skali podatkowej:
• 2 034,72 zł - przy dochodzie opodatkowanym według stawki 12%,
• 5 425,92 zł - przy dochodzie opodatkowanym według stawki 32%.Podatek liniowy:
• 3 221,64 zł - przy dochodzie opodatkowanym według stawki 19%.Ryczałt ewidencjonowany:
• 2 034,72 zł - przy przychodzie opodatkowanym według stawki 12%
• 2 373,84 zł - przy przychodzie opodatkowanym według stawki 14%
• 2 543,40 zł - przy przychodzie opodatkowanym według stawki 15%
• 2 882,52 zł - przy przychodzie opodatkowanym według stawki 17%.Przedsiębiorca, który chce oszczędzać z IKZE w ramach podwyższonego limitu wpłat, musi złożyć „Oświadczenie o prowadzeniu pozarolniczej działalności”. Można je pobrać ze strony PKO PTE.
Zmiana limitu wpłat na PKO IKZE
Z ulgi podatkowej na IKZE może skorzystać każda osoba fizyczna rozliczająca się podatkowo w Polsce na zasadach ogólnych, ryczałtu i podatku liniowego.
Od 1 stycznia 2021 r. obowiązuje wyższy limit wpłat na IKZE, który przysługuje osobom prowadzącym pozarolniczą działalność w rozumieniu art. 8 ust. 6 ustawy z dnia 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych. Limit ten jest wyższy niż standardowy – informację o obowiązujących limitach znajdziesz na naszej stronie internetowej.
Warunkiem skorzystania z podwyższonego limitu wpłat na IKZE jest prowadzenie działalności pozarolniczej w dacie dokonania każdej z wpłat.
Aby zmienić limit wpłat na IKZE, należy wypełnić wskazane formularze:
- oświadczenie o prowadzeniu pozarolniczej działalności,
- oświadczenie o zmianie w zakresie prowadzenia pozarolniczej działalności.
Wypełnione oświadczenie, podpisane kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym, osobistym lub skan oświadczenia z własnoręcznie złożonym podpisem można przekazać mailem na adres: bok@pkopte.pl. Wiadomość email musi zostać wysłana z adresu email, który został wskazany w Funduszu.
Rachunek do wpłat na PKO IKZE
Numer rachunku bankowego PKO DFE, na który należy dokonywać wpłat indywidualnych na PKO IKZE:
39 1140 1010 0000 5382 4100 1003
Nazwa odbiorcy: PKO DFE
Adres odbiorcy: ul. Chłodna 52, 00-872 Warszawa
W tytule przelewu prosimy podać: imię i nazwisko oraz PESEL bądź numer rachunku w PKO IKZE
Jak przystąpić do PKO IKZE?
Wybieram PKO IKZE
- 1
Wypełnij formularz
Wypełnij formularz o prowadzenie PKO IKZE na przystąp online do IKZE.
- 2
Odbierz e-mail
Na podany adres e-mail prześlemy umowę
- 3
Podpisz umowę
Zatwierdź przesłany przez nas projekt umowy
- 4
Czekaj na potwierdzenie
Po podpisaniu umowy prześlemy potwierdzenie
Dokumenty do pobrania
Archiwalne tabele opłat i regulaminy
Dodatkowe informacje
Dla dyspozycji finansowych (Zwrot, Wypłata, Wypłata transferowa, Wypłata w związku ze śmiercią Oszczędzającego) prosimy o potwierdzenie własnoręczności złożonego podpisu notarialnie, w urzędzie administracji państwowej bądź poprzez kontakt z jednym z naszych Dystrybutorów. Formularz może zostać wypełniony w obecności naszego Dystrybutora. Lista aktualnych Dystrybutorów jest dostępna na stronie: Dystrybutorzy PKO DFE.
Klienci, którzy mają trudności z uzyskaniem potwierdzenia własnoręczności złożonego podpisu mogą przekazać do Funduszu kserokopię dokumentu tożsamości oraz własnoręcznie podpisane oświadczenie.
Dyspozycje niefinansowe (np. zmiana danych) są przyjmowane i realizowane bez konieczności potwierdzania własnoręczności podpisu.
Dyspozycja (finansowa lub niefinansowa) opatrzona elektronicznym podpisem kwalifikowanym może zostać przesłana w wiadomości e-mail na adres: bok@pkopte.pl